部门整体支出绩效评价报告

 

 

 

 

 

 

评价小组

组长：王斌辉

成员：王德贵  向  琼  赵清富  向  芳

 

目    录

1.引言

1.1部门职责概述

1.2部门支出描述

1.3部门项目实施情况

2.绩效评价概述

2.1绩效评价目的

2.2绩效评价实施过程

2.3绩效评价的局限性

3.部门整体支出绩效评价分析

3.1投入（各指标得分情况和绩效分析）

3.2过程（各指标得分情况和绩效分析）

3.3产出（各指标得分情况和绩效分析）

3.4效果（各指标得分情况和绩效分析）

4.需要说明事项

5.绩效评价结论

5.1绩效评价得分

5.2存在绩效问题

6.经验教训与建议

6.1经验教训

6.2建议

湘西自治州编办部门整体支出

绩效评价报告

 

为加强湘西自治州编办(以下简称“本单位”）财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高本单位财政资金的使用效益，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、财政部《预算绩效管理工作规划（2012—2015）》（财预〔2012〕396号）、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《湘西州财政局关于开展2015年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2016〕2号）等文件的要求，本单位于2016年4月至6月，组织力量对本单位的部门预算整体支出进行了绩效评价，本次评价遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，运用较科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本单位2015年度部门整体支出的绩效情况进行了客观、公正的评价。现将情况汇报如下：

一、部门基本情况

1.部门职责

根据州委、州人民政府《关于湘西自治州党政机构设置的通知》（州发[2001]28号）和《关于印发<湘西自治州机构改革实施意见〉的通知》（州发[2001]29号）、《湘西土家族苗族自治州机构编制委员会办公室 湘西土家族苗族自治州机构改革领导小组办公室 关于印发<湘西土家族苗族自治州机构编制委员会办公室、湘西土家族苗族自治州事业单位登记管理局职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》（州编办发[2002]11号）精神，设置湘西土家族苗族自治州机构编制委员会办公室（简称州编办），加挂湘西土家族苗族自治州事业单位登记管理局牌子。2007年。州编办下发《关于设立州事业单位登记管理局的通知》（州编办发〔2007〕11号），单独设立州事业单位登记管理局，为州编办管理的履行行政职能的正科级全额拨款事业单位。州编办是州机构编制委员会的常设办事机构，既是州委工作机构，又是州人民政府工作机构，以州委管理为主。组织机构代码：00668675-2。主要职责：(一)贯彻执行党和国家关于行政管理体制改革和机构改革及机构编制工作的方针、政策和法规，拟定我州行政管理体制改革和机构改革及机构编制工作的政策、法规，统一管理全州各级党政机关和人大、政协、法院、检察院机关以及各民主党派、人民团体机关和机构编制工作，检查监督各级行政管理体制改革和机构改革方案以及机构编制的执行情况。（二）研究拟定全州行政管理体制改革与机构改革方案及有关规定；审核州直各部门和县市党政机构改革方案；指导、协调各级行政管理体制改革和机构改革以及机构编制管理工作。（三）协调州委、州政府各部门的职能配置及其调整；协调州委各部门之间、州政府各部门之间、州委各部门与州政府各部门之间以及各部门与县市之间的职责分工。（四）审核州委、州政府各部门的内设机构、人员编制，协同州委组织部向州委提出领导班子职数配备的建议；审核县市党政机关副科级以上机构设置、科级党政机构限额和州以下各级党政群机关的行政编制总额。（五）审核州人大、州政协、州中级人民法院、州人民检察院机关和各民主党派、人民团体机关的内设机构、人员编制，协同州委组织部向州委提出领导班子职数配备的建议。（六）研究拟定全州事业单位管理体制和机构改革方案，负责事业单位机构编制管理工作；审核州委、州政府直属各部门所属事业单位的机构设置、人员编制，协同州委组织部向州委提出州管领导班子职数配备的建议；负责审核县市正科级事业单位机构设置；制订全州性事业单位机构编制标准；指导、协调各级各类事业单位管理体制改革和机构编制管理工作；（七）贯彻执行国家有关事业单位登记管理的法律、法规、规章，拟定全州事业单位登记管理的规章和政策，并组织实施；负责本级登记管辖范围内事业单位的登记、年审和监督管理工作；负责事业单位登记管理的行政复议、行政诉讼应诉工作，检查监督和指导协调全州事业单位登记管理工作。（八）负责机构改革和机构编制管理有关信息和采集和情况的综合，负责机构编制统计工作。（九）参与全州大中专毕业生、退伍军人就业指导工作和军转干部安置工作。（十）承办州委、州人民政府和州机构编制委员会交办的其他事项。到2015年底，本单位共有行政编制11名，机关后勤服务编制1名。事业单位登记管理局有参公事业编制8名，用工指标1名。单位2015年年末实有在职人员17人，退休人员12人。

2.2015年度部门支出情况

本单位2015年度收入总计314.84万元，其中财政拨款收入277.74万元，上年结转和结余37.1万元（其中：基本支出结转1.16万元,项目支出结转和结余35.94万元）。全年总支出306.84万元（基本支出186.4万元，项目支出120.44万元），其中：工资福利支出112.19万元，商品和服务支出110.49万元，对个人和家庭补助支出82.29万元，其它资本性支出1.87万元，年末结转和结余8万元。

3.部门项目实施情况

2015年，我办以开展“三严三实”专题教育活动为抓手，扎实推进行政体制改革，不断创新和加强机构编制管理，着力强化自身建设，切实提升保障服务水平，具体情况如下：

（1）落实上级精神，各项改革工作扎实推进。一是政府职能转变和机构改革顺利推进。为确保政府职能转变和机构改革顺利推进，我们报请州委、州政府出台了《关于印发〈湘西土家族苗族自治州人民政府职能转变和机构改革方案的实施意见〉的通知》（州发〔2015〕2号）、《关于湘西自治州人民政府机构设置的通知》（州发〔2015〕3号），及时召开专题会议，对改革的任务、步骤、要求进行了全面安排部署。我办与州直政府工作部门以及8县市反复对接，突破了“四大”难题，即理顺职责关系难题、转变政府职能难题、整合机构设置难题、规范领导职数难题。州政府工作部门“三定”规定已于2015年11月30日前下发，按省定进度全面完成了政府职能转变和机构改革工作。二是行政审批项目不断精简。根据国务院和省政府陆续下发的关于取消、下放、调整行政审批事项的有关文件精神，今年，我们在州政发〔2014〕4号文件清理公布的目录基础上，对州直49个单位的行政审批事项进行了再次清理确认，下发了《关于公布保留、取消和调整的州级行政许可事项目录的决定》。保留州级行政许可事项148项（其中承接省直接下放19项，省委托下放35项），取消行政许可事项9项，下放行政许可事项24项，调整为其他管理服务事项的行政许可事项35项，全面取消了非行政许可审批事项。通过这次清理确认，对国务院和省政府取消下放的行政审批事项全部承接落实到位。三是部门权力清单全面公布。2015年4月初，全面启动州、县市政府工作部门推行权力清单工作，及时组织相关单位分管领导和具体工作人员迅速开展业务培训工作，邀请省编办陈新华处长前来授课，及时掌握推行权力清单制度工作的项目流程和审核要求。由州编办全体人员和部分法学专业人员组建审核工作组，集中开展州本级审核工作。通过自查清理、审核论证和确认公布，形成了州政府工作部门权力清单，6月10日，州人民政府以州政发〔2015〕7号文件向社会公布，共保留3215项，比湖州市的参照目录4456项少1241项，比省本级的权力清单目录3722项少507项，并在州政府网站设立了专门的对外公布模块， 8县市推行权力清单制度工作均于6月20日前完成了对外公布工作任务。四是事业单位分类改革稳妥推进。按照省编办工作部署要求，对州直部分预分类有异议或不明确的事业单位，再次与其主管部门沟通衔接，达成一致意见后，批复其分类文件，全面完成州本级事业单位分类工作。按照“分门别类、区别对待，先进笼子、下步明确，成熟一个、处理一个，平稳过渡、逐步规范”的思路，及时启动州直行政类事业单位改革工作，明确将我州16个行政类事业单位纳入本轮政府职能转变和政府机构改革一并实施。通过与涉改事业单位及其主管部门多次调研沟通、衔接协商，拟定了行政类事业单位职能调整、机构编制配置和“三定”规定。我州16个涉改行政类事业单位“三定”规定已于2015年11月30日前下发。

（2）创新工作思路，加强机构编制管理成效显著。一是控编减编工作取得实效。为贯彻落实好李克强总理提出的本届政府财政供养人员只减不增的目标，我们按照“严控总量、盘活存量、优化结构、增减平衡”的要求，严格执行控编减编政策，下发了《湘西自治州控编减编工作方案》，明确了控编减编的工作目标，多措并举打好控编减编“组合拳”。规范管理，严控总量。为确保完成控编减编目标，州编委根据省编委湘编发〔2015〕20号文件精神，将省编委下达我州的控编减编基数分解到州直和8县市，并要求以此基数进行总量控制，确保到2017年底只减不增。切实按照上级相关文件及要求，坚持机构“撤一建一”、人员编制内部调剂的原则，严格按省里核定的行政机构限额设置行政机构，不再新设承担行政职能和从事生产经营活动的事业单位，严格控制经费自理事业编制转为财政补助事业编制。继续严格执行自收自支事业编制人员只出不进、人走编销的规定。继续执行省两办湘办〔2011〕38号、湘办〔2013〕39号文件精神，严禁超编进人和超职数配备领导干部，严格坚持在核定的编制限额内招录（聘）、调任、选拔、选调、安置各类工作人员。严格按照机构规格和核定的领导职数配备领导干部，没有出现新的超编进人和超职数配备领导干部现象。同时，我们还认真落实州委办、州政府办《关于公务员管理及参照公务员法管理事业单位工勤人员管理改革办法》，机关工勤人员只出不进，原核定的工勤编制实行“退一减一”。创新机制，盘活存量。继续执行州委办、州政府办《关于进一步加强和规范全州行政周转编制和事业周转编制管理的通知》（州办发〔2013〕22号），州本级行政事业编制实行在总量内周转管理和动态调剂。做到新设立的行政机关、事业单位和职能增加的行政机关和事业单位所需编制均从现有行政编制和事业编制总量中调剂解决，新增加的行政事业编制一律在总量内实行周转管理。出台了《州直机关事业单位统一实行年度用编计划管理办法》，对州直机关事业单位的空余编制，一律实行暂控冻结，根据单位职责任务的变化，由州编委会统一调控管理使用。坚持机构编制资源向基层和重点领域倾斜，着力解决重点经济部门和职能增加部门以及公共服务、民生保障和高层次紧缺人才引进对编制的需求。理顺权限，健全机制。坚持机构编制集中统一管理，严格按照权限和程序申报审批机构编制事项，凡涉及机关事业单位职能调整、机构编制和领导职数增减等事项，均由机构编制部门按程序办理，对上级业务部门以文件、会议纪要、领导讲话、目标考核等形式要求新增机构编制事项，一律不作为机构设置和编制调整的依据。对确需设立的机构和调整的编制，按照“撤一建一、合并组建、先减后增、总量内调整”的原则从严审核把关，确保机构编制只减不增。加强机构编制规范化、制度化建设，认真做好相关基础工作。积极做好机构编制台账管理，严格执行出入编登记管理制度；积极开展机构编制和实有人员情况核查，实现了机构、编制、领导职数、实有人数、财政供养人员“五清”目标；进一步完善机构编制实名制管理，管理系统数据真实、准确完整、更新及时；进一步强化了机构编制管理与组织人事管理、财政管理等综合约束机制，完善了“编制部门核准人员编制，人力资源和社会保障部门核定工资标准，财政部门核拨人员经费”三位一体联合管控机制，凡未经机构编制部门核编和办理增人手续的，组织、人社部门不予录用、聘用、调配人员，财政部门不予核拨经费。强化督查，防微杜渐。畅通举报渠道，建立和完善机构编制违规举报制度，加强了“12310”举报电话管理；会同有关部门开展专项监督检查，先后在全州开展了“吃空饷”专项治理、机构编制管理规定执行情况检查、在编不在岗和违规领取财政资金人员清理等专项检查。特别是今年8月，根据省编委湘编发〔2015〕3号文件精神，州编委下发了《开展全州控编减编工作情况专项督查通知》，州编办对州直和8县市开展了控编减编工作情况督查，没有发现擅自设立机构、擅自增加编制等违规问题。二是事业单位登记管理科学精细。日常工作平稳有序。按时向省登记局递交了《事业单位年检和开办资金登记制度改革总结报告》。截止目前，全州事业单位登记数为4058个，已接收事业单位年度报告4013份，已公示3989份，年度报告公示率98.3%，网上登记管理达到100%。其中州本级事业单位304个，已接收年度报告书296份，已公示284份，年度报告公示率93.4%。全州办理事业单位设立登记31个，变更登记事项693项，注销登记12个，换发证书4127次。其中州本级办理事业单位法人设立登记6个、法人变更登记事项160项、注销登记1个、换发证书318次。全州印章刻制49个、收缴印章43枚，其中州本级印章刻制17个、收缴印章12枚。事业单位督查到位。年初将事业单位法人离任审计报告作为法人变更登记的一项重要内容来掌握。要求凡属法定代表人任期届满或辞职、免职、撤职、调离、离退休、死亡等原因中止职务的，均须提交《离任审计报告》。否则不予办理法定代表人变更登记手续。10月下旬，对州卫计委下属事业单位州人民医院、州民族中医院和州妇幼保健院的登记管理等情况进行了实地核查，对存在问题当场提出了整改意见。三是网上名称管理领跑全省。全州党政群机关和事业单位应注册单位数4731个，已注册单位数4846个，注册覆盖率达到102.43%,共注册域名4889个。其中：①州直应注册单位数387个，已注册单位数397个，注册覆盖率达102.58%，注册域名427个；②县市应注册单位数4344个，已注册单位数4449个，注册覆盖率达到102.42%，注册域名4462个。全州网站审核通过3519家，审核通过率98.96%。其中：党政机关735家，事业单位2784家，自建网站673家，网络红页2846家，成功加挂网站标识3378个，挂标率95.99%。目前，总体工作进展迅速，遥遥领先我省其他地市，其中州直党政机关自建网站挂标注册实现了全覆盖。因为工作成绩突出，受到中央编办和省编办表扬，湘西经验在全省被推介。

二、绩效评价

1.绩效评价目的。本次自评的目的是通过评价本单位2015年度财政资金预算支出的绩效状况，为今后预算安排提供决策支持。进一步增强本单位支出管理的责任，优化支出结构，提高财政资金使用效益，保障更好地履行职责，为我州经济又好又快发展搞好体制机制保障。

2.绩效评价实施过程。根据《湘西州财政局关于开展2015年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2016〕2号）等相关文件要求，本单位制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标，成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组， 6月25日完成自评工作。绩效评价工作主要如下：

（1）核实数据。对2015年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2015年度和2014年度部门整体支出情况进行比较分析。

（2）查阅资料。查阅2015年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（3）发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度向社会群众、服务对象、单位员工进行调查。

（4）归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。

（5）根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

（6）形成绩效评价自评报告。

3.绩效评价的局限性。

（1）指标设计不尽合理，导致评价结果与实际情况不一定相符。如预算控制率指标，在编制预算时，存在不可控性，预算明显不符合实际，但必须这样编制，审核才能通过，而按预算控制率指标的计算公式计算，本指标基本上都大于0。

（2）社会信息的不平等性，可能导致评价结果出现差异。如发放调查问卷时，面对社会公众，而社会公众对单位情况不了解，导致调查流入形式。

（3）在设计绩效评价体系时目标的确定与量化往往带有较强的主观性与经验主义，这需要在评价过程中不断完善。

三、部门整体支出绩效评价分析

1.投入（预算配置情况）

（1）在职人员控制率（5分）：本单位2015年度编制数为20名（其中：行政编制11名，全额事业编制8名，后勤服务事业编制1名），实际在职人员为17人，退休人员12人，实际在职人员控制率＝（在职人员数/编制数）×100%＝（17/20）×100%＝85%，在职人员控制率为100%，根据评价标准该项得满分5分。

（2）“三公经费”变动率情况(8分）：2015年度本单位预算安排“三公经费”总额为20万元， 2014年度预算安排的“三公经费”总额为20万元。本单位“三公经费”变动率＝（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）/上年度“三公经费”预算数×100%＝（20-20）/20×100%＝0。根据评价标准该项得满分8分。

2.过程

⑴预算执行情况

①预算完成率（5分）：本单位上年结转和结余37.1万元（其中基本支出结转1.16万元、项目支出结转和结余35.94万元），年初预算201.1万元，本年追加预算76.6万元，年末结转和结余8万元（项目支出结转和结余8万元）；本单位预算完成率＝（上年结转和结余+年初预算+本年追加预算－年末结转和结余）/（上年结转和结余+年初预算+本年追加预算）×100%＝（37.1万元+201.1万元+76.6万元-8万元）/（37.1万元+201.1万元+76.6万元）×100%＝97.46%，根据评分标准，本单位该项指标得5分。

②预算控制率（5分）：本单位本年预算追加数为76.65万元，年初预算为201.1万元，预算控制率＝（本年预算追加数/年初预算）×100%＝76.65万元/201.1万元×100%＝38.12%，大于30%，根据评分标准，本单位该项指标得3分。

③新建楼堂馆所面积控制率（5分）：2015年本单位无完工的新建楼堂馆所，根据评分标准，本单位该项指标得满分5分。

④新建楼堂馆所投资概算控制率（5分）：2015年本单位无完工的新建楼堂馆所，根据评分标准，本单位该项指标得满分5分。

⑵预算管理情况

①公用经费控制率（8分）：2015年度本单位实际公用经费支出为0万元，年初预算安排公用经费为24.93万元，本单位公用经费控制率＝（实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额）×100%＝0万元÷24.93万元×100%＝0<100%，根据评分标准，本单位该项指标得满分8分。

②“三公经费”控制率（8分）：2015年度本单位“三公经费”实际支出数为15.79万元（公务接待费12.15万元、公务用车运行维护费3.64万元、无公务用车购置费），“三公经费”年初预算数为30万元（公务接待费20万元、公务用车运行维护费10万元、无公务用车购置费），本单位“三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数÷“三公经费”预算安排数）×100%＝15.79万元/30万元×100%＝52.63%<100%，根据评分标准，本单位该项指标得满分8分。

③政府采购执行率（6分）：2015年度本单位采购预算5万元，实际政府采购金额为1.87万元，政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%＝1.87/5×100%＝37.4%，根据评分标准，本单位该项指标得满分0分。

④管理制度健全性（8分）：本单位制订了《湘西州机构编制委员会办公室制度汇编》，建立了各项管理制度，有内部财务管理制度、公务接待管理制度、公务出差审批制度、公车管理制度等相关制度，有本部门厉行节约制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到有效执行，根据评分标准，本单位该项指标得满分8分。

⑤资金使用合规性（6分）：本单位支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批过程和手续，项目的支出按规定经过评估论证，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，根据评分标准，本单位该项指标得满分6分。

⑥预决算信息公开性（5分）：本单位2015年度预算和决算都已按财政局要求进行公开，本单位基础数据信息和会计信息资料真实、完整，基础数据信息和汇集信息资料准确。根据评分标准，本单位该项指标得满分5分。

3.产出及效率

（1）职责履行（8分）

重点工作完成率（8分）：2015年本办开展行政审批制度改革、推行权力清单制度、事业单位分类改革、政府机构改革等多项改革工作，并且按省、州要求，在规定的时间节点内全面完成工作任务。机构编制日常管理、事业单位登记管理、中文域名注册管理等工作规范高效完成，全部走在全省前列。机构编制工作扎实有序的开展，为我州经济社会快速发展搞好体制机制保障，各项改革的不断推进，为转变政府职能、建设服务型政府、提升政府形象起到了极在原促进作用。本单位2015年度五个文明建设经湘西州五个文明建设绩效考核管理工作领导小组考核得分965.56分（总共1000分），按百分制算为96.56分，根据评分标准，本单位该项指标得8分。

（2）履职效益

①经济效益和社会效益（6分）：开展行政审批制度改革和推行权力清单制度工作，加大简政放权力度，该放的放，该取消的取消，确实改变政府管得太多，手伸得太长的现状，减少审批程序，激发市场活力，让企业和群众分享到改革红利，取得了一定的经济效益，根据评分标准，本单位该项指标得满分3分；开展事业单位分类改革、政府机构改革等多项改革工作，理顺政府职权，加强了各项工作的后续监管，为民生、发展等搞好了体制机制服务。取得良好的社会效益，根据评分标准，本单位该项指标得满分3分。经济效益和社会效益共得分6分。

②行政效能（6分）：本单位通过狠抓学习教育，建立健全并有效执行各项管理制度，促进了部门改进文风会风，加强经费及资产管理，开通网络红页，推动网上办事，行政效率提高，行政成本进一步降低，尤其是“三公经费”从预算至实际开支均比上年大幅下降。根据评分标准，本单位该项指标得满分6分。

③社会公众或服务对象满意度（6分）：通过向社会公众、相关单位及部门内部员工发放问卷调查各10份，经统计对州编办的履职效果、厉行节约、信息公开等情况满意度分别为：服务对象为100%、社会公众100%、部门内部员工为100%，社会公众或服务对象综合满意度＝（服务对象满意度×50%+社会公众满意度×40%+部门内部员工满意度×10%）为100%，对我单位工作开展情况、社会效益等关注程度高，满意度较高，大于90%，据评分标准，本单位该项指标得分6分。

四、需要说明事项

本单位2015年预算执行情况不太理想，主要表现为：

1. 预算控制率为38.12%，该项指标得分为3分，预算控制率高形成原因主要为年初编制预算的不可控性造成的，2015年我办行政审批制度改革、权力清单工作等几项改革经费没有列入年初预算，另外还追加了绩效奖金、补发津补贴等经费，全部未列入年初预算，造成预算追加较多，年初预算为201.1万元，而预算追加为76.65万元。

 2.政府采购执行率37.4%，该项指标未计分，今年我办采购大型办公用品较少，预算需要购买的物品因资金状况未购置，造成政府采购执行率降低。

五、绩效评价结论

1.绩效评价得分情况。根据评价指标体系测算，本单位部门整体支出绩效评价得分是：投入绩效为13分，过程绩效为53分，产出及效率绩效为26分，总绩效为92分。评价结果等次为“优”。

    2.存在绩效问题。

（1）年初编制的预算不够精确，导致年内预算追加较大，政府采购执行率和预算控制率较低，影响单位评分及评价等次。

（2）预算执行情况还有待加强，年终有结余，加快支出。

六、经验教训与建议

1.经验教训

本单位通过对2015年度部门整体支出绩效自评，我们认识到，绩效管理不只是财政支出方面要加强，年初预算制定工作也要做细做实，在抓好财政支出工作的同时，要更加注重产出及效率，这样，有利于我们强化支出的责任，提高财政资金的使用效益，更好地促进我们履行职责。绩效预算管理也不只是预算部门甚至不只是财政部门的事，各单位、各部门应该共同重视。通过对本单位2015年度的财政资金绩效自评，我们吸取了一些教训也积累了一定的经验，主要为：一是要始终坚持党的领导，坚定州编办工作的政治方向，坚守党的政治纪律和组织纪律，坚定不移走中国特色社会主义经济发展道路，才能确保中央、省委和州委各项决策部署得到不折不扣的贯彻落实，最终才能促进我州经济沿着正确方向持续健康快速向前发展。二是工作计划要周密、操作性要强。工作计划制定准确，工作目标明确，工作部署超前，工作任务分配恰当，才能确保年初预算制定科学、合理、准确，切合实际，才能使每位同志对全年工作基本了然于胸，从而增强工作的主动性和积极性，使计划中涉及到的每一项工作开展都落到了实处，使单位在合理使用资金，有效控制支出的情况下，各项工作任务亦能得到有效完成。三是要切实加强干部队伍建设，提高干部思想政治素质和业务能力。本单位的工作方法、管理手段和服务方式不够精细化，存在工作心劲高，但工作手段少，加上单位人手少，工作量大，财力有限，从主、客观上均制约了机构编制工作的开展。我们只有从提高员工素质入手，组织开展政治、业务的培训和学习，内挖潜力，突破自我，提高履政能力，创新能力，才能提升机构编制队伍形象和整体业务水平，才能更好的服务群众、服务经济、服务政府，提高行政效率。

     3.建议

（1）建议加强政策学习，提高思想认识。组织单位人员认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出的支出理念。

（2）建议细化预算指标，提高预算科学性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，加强预算执行管理，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差异，采取有效措施纠正偏差，提高预算执行的时效性和均衡性，提高预算支出执行效率，同时为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。

（3）建议优化绩效评价指标计分标准，改善评价计分标准的不合理性，让评价结果更加公平公正。

（4）加强财政资金管理，及时均衡足额拨付财政资金，按时开展各项工作，确保工作任务优质高效完成。